Эксоцман
на главную поиск contacts

Основы налогового планирования

Опубликовано на портале: 30-06-2006
Санкт-Петербург: Питер, 2004, 288 с.
Издание содержит базисный материал по теории и практике налогового менеджмента. В книге представлены: понятийный аппарат и налоговое мышление в данной научно-практической области, характеристика системы налогов РФ, концептуальные основы корпоративного налогового планирования, конкретные способы и схемы минимизации основных налоговых платежей, практические аспекты оффшорного бизнеса. Из книги можно узнать об оптимизации налогообложения малых предприятий при переходе их на упрощенную систему, а также о методике применения имитационных финансовых моделей. Ознакомление с налоговыми рисками и мерами ответственности за нарушение закона поможет лучше понять и оценить практические ситуации при снижении налогов, особенно в контексте дробления бизнеса на части с целью применения для новых образований льготных налоговых режимов. Предназначена для руководителей предприятий и организаций, топ-менеджеров, специалистов финансовых и налоговых служб. Ее материалы могут быть рекомендованы и полезны всем, кто интересуется способами и схемами разумного снижения налоговой нагрузки.

Предисловие

Глава 1. Основы налогового менеджмента

  • 1.1. Налоговый менеджмент как сложная система
  • 1.2. Интересы участников налоговых отношений
  • 1.3. Иерархия целей системы налогообложения
  • 1.4. Понятийный аппарат: налог, элементы налога
  • 1.5. Базовые концепции налогообложения
  • 1.6. Научно-практический аппарат
  • 1.7. Функциональный аспект налогового менеджмента
  • 1.8. Организационный аспект налогового менеджмента
  • 1.9. Процедуры налогового менеджмента
  • 1.10. Обеспечивающие подсистемы

Глава 2. Система налогов Российской Федерации

  • 2.1. Перечень налогов, взимаемых в Российской Федерации
  • 2.2. Структура налога. Общая характеристика его элементов
  • 2.3. Федеральные налоги и сборы
    • 2.3.1. Налог на прибыль организаций
    • 2.3.2. Налог на добавленную стоимость
    • 2.3.3. Акцизы
    • 2.3.4. Налог на доходы физических лиц
    • 2.3.5. Единый социальный налог
    • 2.3.6. Государственная пошлина
    • 2.3.7. Налог на добычу полезных ископаемых
  • 2.4. Специальные налоговые режимы
    • 2.4.1. Упрощенная система налогообложения
    • 2.4.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
  • 2.5. Региональные налоги
    • 2.5.1. Налог на имущество организаций
    • 2.5.2 Транспортный налог
    • 2.5.3. Налог на игорный бизнес
  • 2.6. Местные налоги
    • 2.6.1. Земельный налог
    • 2.6.2. Налог на имущество физических лиц
    • 2.6.3. Налог на рекламу
    • 2.6.4. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения

Глава 3. Корпоративное налоговое планирование

  • 3.1. Базовые понятия и категории
  • 3.2. Основы управления налогами на предприятиях и в организациях
  • 3.3. Общая схема налогового планирования
  • 3.4. Прикладные вопросы налогового менеджмента
    • 3.4.1. Взаимодействие налогового и бухгалтерского учета
    • 3.4.2, Разработка схем минимизации налогов
    • 3.4.3. Контроль правильности расчетов и сроков уплаты налогов
    • 3.4.4. Оптимизация системы налогообложения в рамках действующего законодательства
  • 3.5. Юрисдикции, позволяющие минимизировать налоговые платежи
    • 3.5.1. Понятие оффшорной деятельности
    • 3.5.2. Схемы оффшорного бизнеса. Состояние и мировые тенденции
    • 3.5.3. Российские низконалоговые компании

Глава 4 Направления снижения налоговой нагрузки

  • 4.1. Возможности минимизации налоговых платежей
    • 4.1.1. Налог с продаж
    • 4.1.2. Налог на прибыль организаций
    • 4.1.3. Налог на добавленную стоимость
    • 4.1.4. Налог на доходы физических лиц
    • 4.1.5. Единый социальный налог
    • 4.1.6. Налог на имущество организаций
  • 4.2. Другие пути уменьшения налогов
    • 4.2.1. Организация простого товарищества
    • 4.2.2. Выбор формы осуществления деятельности в сфере малого бизнеса
    • 4.2.3. Переход на упрощенную систему налогообложения

Глава 5. Имитационная модель налогового планирования

  • 5.1. Общий подход к оценке перехода на УСН
  • 5.2. Постановка задачи. Исходные данные для проведения расчетов
  • 5.3. Схема взаимодействия компаний
  • 5.4. Расчет основных показателей. Анализ результатов моделирования

Глава 6. Налоговые риски, связанные с нарушением законодательства

  • 6.1. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
    • 6.1.1. Понятие налогового контроля. Его формы
    • 6.1.2. Составы налоговых правонарушений
    • 6.1.3. Виды ответственности за нарушение законодательства в налоговой сфере
  • 6.2. Правовые аспекты использования упрощенной системы налогообложения
    • 6.2.1. Некоторые риски, связанные с текущей деятельностью
    • 6.2.2. Пределы налогового планирования
  • 6.3. Мнимая и притворная сделка
  • 6.4. Взаимозависимые лица
  • 6.5. Контроль ценообразования для целее налогообложения
    • 6.5.1. Условия предоставления налоговым органам права контроля цен сделок
    • 6.5.2. Определение рыночной цены
    • 6.5.3. Последствия контроля цен сделок налоговыми органами
  • 6.6. Антиоффшорное налоговое законодательство

Заключение
Литература
Краткий словарь по налогам и налогообложению


Ключевые слова

См. также:
Аркадий Владимирович Дворкович
Экономика России - XXI век. 2003.  № 13.
[Статья]
Jorge Martinez-Vazquez, Robert McNab
[Статья]
Дмитрий Семенович Львов, Альмагий Иосифович Голубов, Валерий Григорьевич Гребенников
Экономическая наука современной России. 1998.  № 4. С. 45-57. 
[Статья]
Jeremy S.S. Edwards, Ronnie Schob
CESifo Working Papers. 2002.  No. 635.
[Статья]
Зоя Николаевна Босчаева
[Книга]
Марина Михайловна Безденежных
[Учебная программа]
Дмитрий Александрович Новиков, С. В. Леонтьев, Алексей Юрьевич Заложнев, Владимир Николаевич Бурков
[Книга]