Эксоцман
на главную поиск contacts

Антикризисный менеджмент

Опубликовано на портале: 26-06-2004
Санкт-Петербург: Питер, 2001, 432 с.
Тематический раздел:
В книге российских авторов подробно и на основе множества примеров из реальной жизни рассматриваются основные принципы и механизмы кризисных явлений в российской экономике, раскрываются важнейшие аспекты инвестиционной деятельности в условиях становления рыночных отношений, излагаются способы развития экономического роста на основе предпринимательства и инновационной деятельности. Особое внимание уделяется проблемам реформирования предприятий при смене собственников. Также подробно рассматривается зарубежная и российская предпринимательская деятельность, становление и развитие рынка информационных продуктов и услуг в системе российского предпринимательства. Книга ориентирована на руководителей и специалистов фирм, предпринимателей, научных работников, а также студентов экономических ВУЗов.

Глава 1. Российские реформы в экономике

1.1. КРИЗИСНЫЕ ЯВЛЕНИЯ И МЕТОДЫ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ

       Самая первая наша задача дать определение, выявить причины и некоторые характерные особенности кризисной ситуации. Эту задачу хорошо определил Джон М. Кейнс: В экономическом цикле есть еще одна характерная черта, которую наша теория должна объяснить, если она правильная, а именно явление кризиса, т. е. внезапную и резкую, как правило, смену повышательной тенденции понижательной, тогда как при обратном процессе такого резкого поворота зачастую не бывает.

       Греческое слово кризис означает решение. В дальнейшем понятие кризиса расширилось и применяется ко всякому резкому переходу, ко всем переменам, воспринимаемым людьми как нарушение непрерывности. С внешней стороны определение кризиса просто и очевидно: это смена организационной формы комплекса. Как ни мало оно само по себе дает, но из него вытекает одна важная характеристика понятия кризиса: его относительность.

       Из всех работ, посвященных теории кризисов, выделим одну, в которой основы теории кризисов впервые и наиболее полно сформулированы как часть всеобщей теории организации, Тектологию известного советского экономиста и философа Александра Александровича Богданова (Малиновского):

       ...Разрыв тектологической границы между двумя комплексами есть вообще начало их конъюгации, момент, с которого они перестают быть тем, чем они были тектологическими отдельностями, и образуют какую-то новую систему, с дальнейшими преобразованиями, возникновением связок, дезингрессий частичных и полных, словом, это организационный кризис кризис данных комплексов. Образование тектологической границы, создавая из данной системы новые отдельности, также делает ее в организационном смысле не тем, чем она была: это также ее кризис, только другого типа. Все кризисы, наблюдаемые в жизни и в природе, все перевороты, революции, катастрофы и прочие принадлежат к этим двум типам.

       ...Ради краткости кризисы первого типа мы обозначим как кризисы С, второго как кризисы Д. То есть конъюгационные соединительные, и дезъюнктивные разделительные.

       Возьмем теперь иллюстрацию из области наиболее сложных жизненных систем, а именно социальных. Фаза положительного подбора соответствует экономическому процветанию общества...когда, выражаясь экономически, богатство его возрастает. Новое сохраняется и растет, но и старое не разрушается... глубоких реформ экономическое процветание само по себе не порождает... Во всех подобных случаях рано или поздно накопление внутренней неустойчивости доходит до кризиса.

       Наконец, в иных случаях, имеющих место для общественных систем самого разного типа, кризис, подготовленный уже внутренними процессами, разражается под воздействием внешнего удара.

       То есть кризисы, которые возникают на основе положительного подбора, обычно соединяются с переменой в самом направлении подбора, который становится тогда отрицательным: на социальных системах это наблюдается особенно легко, и сама функция отрицательного подбора в таких системах выступает особенно ясно.

       Она состоит в разрушении тех элементов связей, группировок, которые наименее устойчивы и жизнеспособны, которые в наибольшей мере нарушают внутреннюю организованность целого. Происходит и упрощение системы, и возрастание ее стройности...

       Так, экономический кризис перепроизводства разрушает множество наиболее слабых и наименее целесообразно организованных предприятий... Повсюду кризис вызывает тенденцию отбросить устарелые способы производства, устаревшие формы организации предприятий в пользу способов и форм более современных какие только находятся.

       Но и целые предприятия, которые гибнут от кризиса, далеко не все бывают из числа технически и экономически более слабых или хуже организованных: общее крушение увлекает и немало передовых предприятий.

       В этом обнаруживается относительный характер всякой жизнеспособности, всякой динамической устойчивости. Отрицательный подбор уничтожает то, что менее жизнеспособно в данных условиях.

       Столь обширная цитата приведена здесь в связи с тем, что, по-нашему мнению, работа А. А. Богданова дает наиболее общие понятия кризиса.

       Наиболее часто к явлениям относительной конъюнктуры обращаются различные учения об экономических циклах и кризисах. Можно определенно сказать, что почти все теории, так или иначе связывающие циклы и кризисы с возникновением диспропорций в развитии различных отраслей и элементов народного хозяйства, логически неизбежно приводят к явлениям относительной конъюнктуры.

       Сюда, например, относится теория Туган-Барановского, согласно которой кризисы при капиталистической системе народного хозяйства возникают на той основе, что пропорциональность развития различных отраслей производства под давлением внутренних сил этой системы нарушается. Сюда же нужно отнести теорию Маркса и его школы. Согласно этой теории, хотя важнейшая предпосылка кризисов и лежит в противоречии между постоянной тенденцией капиталистического производства к экспансии и ограниченными возможностями при этой системе хозяйствования для роста потребления. Однако основной непосредственной причиной кризисов является диспропорционально большое развитие производства средств производства.

       К классикам, освещавшим теорию кризиса, необходимо также отнести современника А. А. Богданова, советского ученого экономиста-аграрника, автора теории Больших циклов Николая Дмитриевича Кондратьева. Рассмотрим его работу К вопросу о теории относительной динамики и конъюнктуры с точки зрения экономических кризисов. Вот что он пишет:

       ...Основные теории, связывающие приостановку повышательной волны цикла и кризис с условиями производства, действительно оперируют с явлением дифференциальной или относительной конъюнктуры различных отраслей производства. Далее Кондратьев ссылается на импонирующую ему теорию Ледерера.

       Согласно этой теории, во время подъема цены сырья растут наиболее значительно. Менее значительно растут цены готовых изделий, еще менее цены рабочей силы и цены на пользование капиталом (процент). Выражаясь в терминах относительной конъюнктуры, можно сказать, что относительная конъюнктура различных сфер товарного рынка, рынка труда и капитала изменяется. В результате происходит значительный перерасход доходов, ведущий к относительному уменьшению покупательной силы общества. Это и создает предпосылки для кризиса и депрессии.

       На основании мнения авторитетных ученых, исследовавших большие циклы конъюнктуры, мы можем прийти к выводу, что большие волны в движении цен представляют собой только одну составную часть общих длительных колебаний в динамике народного хозяйства и что эти длительные колебания вообще и колебания цен в частности не могут быть объяснены влиянием внешних, эпизодических причин. Такого же мнения придерживаются и современные исследователи, которые вывели теорию кризисов в отдельную область экономической и философской науки.

       Современный российский ученый, доктор экономических наук, исследователь циклов кризисов Юрий Владимирович Яковец продолжает развивать теорию кризисов и их прогнозирования, теорию антикризисного регулирования.

       Приведем здесь некоторые узловые положения его разработок.
  1. Понятие кризисов.
    Кризисы неизбежны: регулярные, закономерно повторяющиеся кризисы являются непременной фазой циклического развития любой системы. Они начинаются тогда, когда потенциал прогресса главных элементов преобладающей системы уже в основном исчерпан и в то же время родились и начинают борьбу элементы новой системы, представляющей будущий цикл. В динамике воспроизводства как подсистемы можно выделить периодически повторяющиеся фазы цикла: стабильного развития, завершающегося кризисом; падения производства и ухудшения экономических показателей, разрушения или частичной трансформации устаревших элементов системы; депрессии недолгого равновесия старой и новой систем, когда экономическая конъюнктура уже не ухудшается, но и не улучшается; оживления начала ускоренного распространения элементов новой системы, расширения производства, уменьшения безработицы, улучшения показателей экономической динамики; стремительного подъема, торжества нового цикла, который постепенно становится преобладающим, нормальным и вместе с тем перестает быть новым; периода относительной стабилизации, верхнего устойчивого уровня равновесия; он завершается очередным кризисом, предпосылки которого вызревают на предыдущей фазе. Это лишь типичная, принципиальная пятифазная схема динамики цикла; конкретная картина под воздействием внешних факторов меняется, цикл может деформироваться. Однако затем, после устранения возмущающего воздействия, ритмика циклической динамики восстанавливается. Но амплитуда колебаний, глубина кризисов меняются, зависят от взаимодействия циклов разной продолжительности.
  2. Функции кризиса.
    Кризисы прогрессивны, при всей их болезненности. Кризис выполняет в динамике движения систем три важнейшие функции:
    • резкое ослабление и устранение устаревших элементов господствующей, но уже исчерпавшей свой потенциал системы;
    • расчистка дороги для утверждения первоначально слабых элементов новой системы, будущего цикла;
    • испытание на прочность и передача в наследство тех элементов системы, которые аккумулируются и переходят в будущее.
  3. Динамика кризиса.
    Кризис переживает несколько стадий в своей динамике:
    • латентный, скрытый, период, когда его предпосылки назревают, но еще не прорываются наружу;
    • период обвала, стремительного обострения всех противоречий, резкого ухудшения всех показателей динамики. В этот период набирают силу, открыто проявляются и вступают в борьбу элементы следующей системы, представляющей будущее. Нарушается устойчивость и возрастает интенсивность вариантов развития подсистемы;
    • период смягчения кризиса, создания предпосылок для его преодоления, перехода к фазе депрессии, обеспечивающей временное равновесие между потерявшей свою былую силу системой и утвердившейся, показавшей свою силу новой.
  4. Классификация кризисов.
    Кризисы могут быть классифицированы по нескольким основаниям:
    • по объектам, в которых действует закономерность циклического развития, следует выделить кризисы в обществе экономические, социальные, политические и т. п.;
    • по своему характеру кризисы могут предшествовать новому этапу в развитии системы либо ее гибели, распаду, действовать независимо от других кризисов либо совпадать, взаимодействовать с ними, что вызывает резонансный эффект, выступать как неизбежная закономерная повторяющаяся фаза цикла либо как случайный результат стихийного бедствия, крупной ошибки;
    • по длительности кризисы можно классифицировать как краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные и сверхсрочные.
  5. Взаимодействие кризисов.
    Как правило, кризисы взаимодействуют, влияют друг на друга.
    Кризисы разной периодичности в одной области, частично совпадая во времени, дополняют и усугубляют друг друга, делают более трудным выход из кризиса, усиливают негативные, разрушительные тенденции.
    Кризисы в сложных сферах, развивающиеся одновременно, приобретают синергетический эффект, усугубляются в результате взаимодействия, но зато ведут к комплексному обновлению группы взаимосвязанных систем.
  6. Механизм выхода из кризиса.
    Кризисы конечны. Выход из кризиса состоит в том, что устаревшие элементы уходящей системы теряют силу, отходят на задний план, а их место занимают элементы новой системы.
    В то же время нужно учитывать, что неповторимость кризисов, многогранность причин и факторов их вызывающих, а также взаимодействие циклов требуют подбора особенных, специальных ключей выхода из каждого кризиса. При этом важно отделить устаревшие элементы уходящей системы, от набирающих силу элементов будущего цикла, требующих всяческой поддержки, и от тех элементов надсистемы, которые нужно не разрушать, а, слегка видоизменив, сохранить.
  7. Последствия кризиса.
    Важнейшим конечным результатом кризиса является качественный скачок, переход к новому этапу в развитии системы либо к новой системе. Однако характер подъема после кризиса неодинаков в зависимости от фазы над- и сверхцикла. Что же касается ближайших последствий кризисов, то в них сочетаются разрушительные, негативные начала с позитивными, причем в самый острый период кризиса первые явно преобладают, а затем верх берут созидательные начала.
       Важнейшее значение в теории кризисов имеет диагностика кризиса и выбор адекватных путей и средств выхода из кризиса с наименьшими потерями и в возможно короткие сроки. Не менее важно, опираясь на накопленный опыт, уметь предвидеть приближающийся кризис заблаговременно. На основе методологии Ю. В. Яковца определим способы практического применения теоретических разработок.

Основы антикризисного регулирования

  1. Наиболее четко движение цикла, переход от фазы к фазе выражается в динамике инвестиций. Движущей силой является инвестирование, следовательно, для выхода из кризиса необходимо прежде всего способствовать созданию условий для увеличения масштабов инвестиций это исходный пункт программы антикризисного регулирования.
  2. Существует иная точка зрения: Краеугольный камень смещения фаз циклов и колебания инвестиций изменение спроса, прежде всего спроса на конечный продукт (потребительские товары). Практика выхода из кризиса подтверждает, что обычно оживление начинается с расширения спроса на потребительские товары и услуги; это создает увеличение спроса на производство средств производства для этих секторов, увеличение инвестиций, занятости и, значит, дополнительного расширения потребительского спроса.
  3. Инновации: выход из кризисной фазы происходит на основе освоения нового поколения техники. Это обеспечивает конкурентоспособность продукции на основе повышения ее технического уровня и снижения издержек.
  4. Денежно-кредитная сфера игры на биржах, ссудный процент и т. п. Антикризисные программы включают активное использование регуляторов в денежно-кредитной сфере.
  5. Государство инициатор антикризисных программ. Государственное антикризисное регулирование определяется с помощью разнообразных дополнительных программ, осуществляющихся при бюджетной поддержке, которые становятся импульсом для оживления экономики.

Методика прогнозирования кризисов

       Теоретические положения, характеризующие место кризисов в ритме цикличного развития, их структуру, систему, взаимодействие и исход, позволяют выработать научные походы к методологии и технологии прогнозирования кризисов и путей выхода из них.
  1. Прежде всего важно четко определить цели и пределы прогнозирования кризисов.
  2. Важно хорошо знать причины, сущность и характер данного конкретного кризиса.
  3. Следующий шаг в прогнозировании кризиса определение его структуры: какие элементы преобладающего цикла являются устаревшими, какие элементы системы остаются на будущее, что является ядром будущей системы.
  4. Другая цель анализа структуры кризиса выявление поля его действия.
  5. Необходимо изучить внешние факторы развертывания будущего кризиса, взаимодействие циклов, внешнюю среду: оценить сильные и слабые стороны взаимодействия, их синхронизацию и резонансное влияние.
  6. Очередной шаг прогнозирование путей выхода из кризиса. Важно не ошибиться в подборе аналогов, тщательно их проанализировать. Одновременно следует ясно понимать, что раз каждый кризис неповторим, то и ключ к выходу их него индивидуален. Лучше всего иметь несколько вариантов выхода из кризиса; один из этих вариантов затем принимается за основной, но нужно иметь и запасные на случай существенного изменения обстановки либо ошибок в прогнозе.
  7. Необходимо распознавать неизбежные ошибки в прогнозе, чтобы вовремя внести коррективы, своевременно отреагировать на ранее неизвестные факторы.
  8. Последняя, заключительная стадия анализ уроков кризиса, когда он уже позади, выявление того насколько реальный ход событий отвечает прогнозируемым вариантам. Подытожим сказанное в экономике можно выделить следующие виды кризисов:
    • по объектам охватывающие экономику в целом и отдельные ее элементы экономические отношения, структуру воспроизводства, его сферы (например, аграрные, финансовые, политические кризисы);
    • по длительности и глубине с периодичностью раз в 810 лет (наиболее изученные экономические кризисы, обусловленные массовым обновлением активной части основных фондов, сменой поколений техники); раз в 4060 лет (завершающаяся фаза Кондратьевского цикла, связанная с переходом к очередному этапу в развитии способа производства); раз в несколько веков (вызванные назревшей необходимостью перехода к новому способу производства);
    • по сферам проявления индивидуальные (для конкретных предприятий), локальные (охватывающие район концентрации устаревших производств), региональные, национальные (охватывающие экономику региона или всей страны) и мировые (проявляющиеся в синхронизации кризисов во многих странах мира).
       На микроуровне результаты прогнозирования кризисов и путей выхода из них используются при разработке прогнозов и стратегических планов перестройки структуры производства, обновления основных фондов, переподготовки кадров, в маркетинговых исследованиях и прогнозах изменений конъюнктуры внутренних и внешних рынков.

       Авторы самого популярного учебника 7080-х гг. Экономикс Стейнли Фишер, Рудигер Дорнбуш и Ричард Шмалензи исходя из того, что кризис является неотъемлемой частью экономического цикла, дают такое его определение: Когда в экономике происходят нарушения равновесия различной природы меняется денежная и фискальная политика, появляются новые продукты или новые методы производства, изменяются потребительские предпочтения людей или их предпочтения при выборе работы, изменяются цены на нефть и другие виды сырья и т. п., кривые совокупного спроса сдвигаются, а объем производства и цены меняются параллельно с этими сдвигами. Кривая совокупного спроса может сместиться в любой момент из-за изменений в области денежной и фискальной политики или потому, что изменился спрос частного сектора на производимую в экономике продукцию. Изменения цен на нефть и платы за труд также проявляются в виде сдвигов кривой совокупного предложения. Здесь авторы Экономикс имеют в виду следующее нарушение равновесия спроса и предложения.

       Экономический цикл это следствие шоковых ситуаций и нарушений равновесия, поражающих экономику в разные периоды и имеющих последствия, устойчивые во времени. В ответ на каждый шокобъем производства и цены быстро меняются. Затем они меняются вновь, так как кривая краткосрочного совокупного предложения сдвигается. Экономический цикл неравномерен, потому что шоковые ситуации складываются нерегулярно.

       Продолжатели дела Стенли Фишера и его группы из МIТ (Массачусетского технологического института) современные популяризаторы Экономикс Кемпбелл Макконел и Стенли Брю ограничиваются таким определением экономики со снижающейся деловой активностью: Неблагоприятная ситуация стагнации экономики возникает тогда, когда валовые инвестиции меньше, чем амортизация, т. е. когда в экономике за год потребляется больше капитала, чем производится. В этих условиях чистые инвестиции будут иметь знак минус, а в экономике произойдет деинвестирование, т. е. сокращение инвестиций. Депрессии благоприятствуют возникновению подобных обстоятельств. В плохие времена, когда производство и занятость находятся в упадке, у страны имеется больше производственных мощностей, чем она использует в текущем производстве. В результате стимулы к замещению изношенного капитала, а тем более к созданию дополнительного капитала, либо очень малы, либо практически отсутствуют. Амортизация начинает превышать валовые инвестиции, что приводит к тому, что к концу года объем капитала становится меньше, чем он был в начале года.

       Коллектив авторов книги Антикризисное управление под редакцией Г.П.Иванова определяет кризис так: Процесс неравномерного развития экономики, и тем более отдельных ее частей, колебания объемов производства и сбыта, возникновение значительных спадов производства характеризуются как кризисная ситуация. Кризис следует рассматривать не как стечение неблагоприятных ситуаций (хотя для отдельного предприятия это может быть и так), а как некую общую закономерность свойственную рыночной экономике. Приведенное высказывание легко выводится из научных разработок Кондратьева и Богданова.

       Андрес Ослунд доктор Стокгольмского института экономики стран Восточной Европы, ведущий исследователь фонда Карнеги так описывает причины и особенности экономического кризиса в постсоциалистической России: Когда социалистическая экономическая система потерпела крах, основное внимание переключилось на макроэкономические диспропорции.

       Все власть имущие, в том числе и руководители предприятий, стремились к усилению своей власти независимо от экономических последствий.

       Вторая характерная черта коммунистической экономики состояла в том, что она имела своей целью рост количественных производственных показателей, а не эффективность и прибыль в настоящем и будущем.

       Социалистическая экономика ограничивала действие всего комплекса стоимостных показателей вопреки их объективной природе. Цены играли вспомогательную роль, они оказывали некоторое влияние на распределение ресурсов, но лишь после того, как принимались волюнтаристские политические решения.

       На удивление трудно установить, что же действительно случилось с производством во время экономического перехода. Структурные изменения были огромными, наблюдался заметный спад суммарного производства, но степень спада остается поводом для серьезной дискуссии.

       Старая социалистическая статистика сообщала о большем объеме производства продукции, чем это было на самом деле. После реформы частный сектор и общественные предприятия наоборот стремились занижать производственные показатели, чтобы избежать налогов.

       Россия была избыточно индустриализирована в том смысле, что на промышленность приходилось большая доля ВВП, чем это было бы рационально в рыночной экономике. Таким образом, структура национального дохода после отхода от социализма стала более социально ориентирована. Согласившись в целом с мнением проф. Ослунда, мы отметим все же, что рост количественных производственных показателей не был для социалистической экономики самоцелью, а лишь средством пропаганды и следствием искаженных статистических показателей.

       Дж. М. Кейнс продолжает свою мысль, которую мы привели в начале главы и как бы подытоживает рассуждения Макконела и Брю о природе экономического кризиса: Мы привыкли при объяснении кризиса обращать особое внимание на повышательную тенденцию нормы процента под влиянием возросшего спроса на деньги как для производственных целей, так и для спекулятивных. Временами этот фактор действительно может играть роль усилителя, а иногда от него может даже исходить первоначальный толчок. Но я полагаю, что более типичное, а часто и главное обеспечение кризиса надо искать не в росте процента, а в вызванном падении предельной эффективности капитала.

       Предпочтение ликвидности, исключая случаи, связанные с ростом торговли и спекуляции, увеличивается только после краха предельной эффективности капитала.

       Именно это усложняет выход из кризиса. Если бы снижение нормы процента могло само по себе быть эффективной мерой, то можно было бы достигнуть оживления в течение довольно короткого времени и средствами, находящимися под более или менее прямым контролем финансовых органов. Это и есть та сторона кризиса, которой правильно придают значение банкиры и бизнесмены и которую недооценивают экономисты, полагающиеся на чисто денежные мероприятия.

       По нашему мнению, сфера безопасного существования в переживаемой Россией транзитивный период настолько снизилась, что массовое и систематическое неудовлетворение этой потребности оказывает стажирующее воздействие на их функционирование и развитие и не дает возможности преодолеть длительный кризис, в котором пребывает наша страна.

       Основные факторы, угрожающие экономической безопасности страны, можно свести к следующим: усиление структурной деформации российской экономики: распад научно-технического потенциала страны; низкая конкурентоспособность российской продукции; утрата управляемости экономикой; усиление социальной деформации населения; высокий уровень инфляции; зависимость страны от импорта технологий и продовольствия; отсутствие побудительных мотивов для повышения эффективности производства; криминализация экономики.

       В силу беспрецедентного системного народнохозяйственного кризиса, сложившегося в российской экономике, ситуацию имеет смысл рассматривать не столько с точки зрения инвентаризации потенциальных угроз, сколько исходя из очевидных реальных провалов, определения неудовлетворительного состояния экономической безопасности. Под угрозой экономической безопасности (технического, социального, производственного отставания, нарушения экологии, демографической, энергетической составляющей их, потери продовольственной независимости и т. д.) понимается выявление, анализ и последующая локализация причин, которые могут вызвать нарушение стабильности, устойчивости и поступательности развития как отдельных территорий страны, так и сфер жизнедеятельности.

       В настоящее время можно утверждать, что состояние народного хозяйства в ракурсе экономической безопасности является критическим. При таком состоянии экономики обеспечение необходимых условий для устойчивого хозяйственного развития исключено, практически невозможно поддерживать должный уровень обороноспособности и минимальных социальных гарантий.

       Надо сказать, что результаты предпринятых антиинфляционных мер и создания неких абстрактных потенций подъема инвестиционной активности и экономического роста не создают позитивных реалий в условиях деиндустриализации и дезинтеграции народного хозяйства, произошедших за последние годы.

       Сложившиеся вследствие этого разрыва диспропорции продолжают расширенно воспроизводиться, усиливая спад производства и обостряя бюджетный кризис, что, в свою очередь, не позволяет поддерживать минимально необходимый объем государственных расходов для обеспечения национальной безопасности.

       Основную причину критического состояния экономической безопасности можно связать с ошибочной и крайне догматичной макроэкономической политикой, игнорирующей проблемы производственной сферы и практически ориентированной на рынок спекулятивных операций. Экономическое пространство страны как бы распалось на две слабо связанные друг с другом сферы.

       Сфера обращения капитала характеризуется как высокими прибылями и скоростью обращения денег, так и незначительными рисками.

       В сбалансированной экономической системе, находящейся в состоянии равновесия, сфера обращения капитала выполняет взаимоподавляющие с воспроизводственной точки зрения функции. Через сферу обращения осуществляется постоянный обмен товаров и переток капитала из менее эффективных в более эффективные направления (вложений) инвестиций, что и обеспечивает непрерывность общественного воспроизводственного процесса, основу которого образует сфера производства.

       В неравномерном и разбалансированном состоянии нынешней экономики сфера обращения капитала и производственная сфера оказались дезинтегрированными. Фактически главным источником инвестиций в производственной сфере экономики остаются ее собственные ресурсы, формируемые из части прибыли и амортизации. В составе амортизационных отчислений характерна тенденция к резкому сокращению.

       Эксперты по России показывают, что на капитальные вложения направляется лишь 2550% амортизации. На что расходуется другая часть амортизации?

       Сфера обращения задает цены на денежные ресурсы, исключая привлечение свободного капитала в производственную сферу. Уже длительное время ставки процентов на ссудном рынке многократно превышают норму прибыли в производственной сфере. Отток капитала, в свою очередь, приводит к нехватке оборотных средств и росту издержек на их восстановление, замораживанию активов в неплатежах и в конечном итоге к разорению предприятий.

       Переток капиталов из производственной сферы в сферу обращения происходил и посредством государственного бюджета. Аккумулируя доходы от налогообложения производственной сферы, государство перераспределяло их на поддержание пирамиды ГКО, резервировало их на счетах коммерческих банков, обеспечивая устойчивость сферы обращения капитала.

       Вытягивание денежной массы в сферу обращения капитала, естественно, сказалось и на ее приростах, что обусловило высокую эластичность спроса в спекулятивном секторе эмиссии денег.

       Одним из наиболее негативных моментов оказался сильнейший финансовый кризис, который потряс Россию после 17 августа 1998 года. Произошла фактическая девальвация рубля, федеральные органы государственной власти потеряли контроль над ситуацией на финансовых рынках, мощный удар был нанесен по кредитно-банковской системе, государственному и международному авторитету. Последствия кризиса, вызванного целой группой неблагоприятных факторов (падение цен на нефть, хронический недобор доходов в федеральный бюджет и т. д.), будут еще долго ощущаться не только на фондовом рынке, но и в производственном секторе экономики. Для производителей стали дороже кредитные ресурсы, резко понизилась инвестиционная привлекательность предприятий и т. д.

       Исходя из проведенного исследования различных мнений и взглядов сделаем краткий вывод о сущности кризиса, причинах его возникновения и путях выхода из него применительно к предприятиям российской экономики.

       Кризис это перемена экономического состояния предприятия (резкий переход от стабильности к разбалансированности всей цепочки воспроизводства).

       Исходя из сложившейся концепции экономического анализа представляется возможным разделить всю совокупность факторов платежеспособности на две группы:
  • внешние по отношению к объекту, на которые он не может влиять или его влияние может быть незначительным;
  • внутренние, проявляющиеся в зависимости от организации деятельности самого объекта.
       Кризисная ситуация и является результатом одновременного совместного негативного действия внешних и внутренних факторов.

       Применительно к ситуации в России и наблюдая непосредственно результаты произошедшего в августе кризиса можно сказать, что внешние факторы в нашей стране являются наиболее действенными. Даже относительно стабильные финансово крепкие структуры пострадали после обвала финансового рынка страны.

       Но мы не ставили целью нашей работы проведение анализа финансовой стабильности в целом по России. Главная цель работы попытаться проанализировать и каким-либо образом структуризировать действия конкретных предприятий в условиях кризисной ситуации независимо от того, является ли кризис виной предприятий или государства.

       Внешняя среда относится практически к главенствующим факторам изменений внутри компании. Поэтому менеджер должен уметь перестраивать свой бизнес, поспевая за изменениями во внешней среде. Предпосылками возникновения кризисного и критического состояния предприятия в нашей стране прежде всего является общее положение экономики страны в целом, т. е. внешние факторы являются основополагающими, но, естественно, не единичными.

       Особенность нынешней ситуации в России состоит в том, что она плохо поддается стандартным методикам антикризисного управления. К тому же при определении критических факторов бизнеса оказывается, что действуют все эти факторы.

       В связи со сложившейся в стране ситуацией тактика антикризисного управления оказывается для большинства фирм не слишком разнообразной либо прекращать существование, либо бороться за него.

       Для разработки понятийного механизма теории антикризисного управления необходимо уделить основное внимание такому новому в нашей стране понятию как контроллинг одному из теоретических и, самое главное, практических основ кризис-менеджмента. Существует довольно много определений контроллинга, но все они в итоге сводятся к одному.

       Контроллинг это новейшая концепция эффективного управления фирмой, для обеспечения ее долгосрочного существования на рынке [33]. Контроллинг и представляет собой в широком смысле систему обеспечения выживаемости предприятия на этапах стратегического и тактического управления.

       Причем термин выживание следует понимать не в смысле продления своего существования любой ценой. Это тем более нужно отметить, что сейчас некоторые экономисты и производственники считают главным средством выживания адаптацию предприятия к новым экономическим условиям, а в качестве методов адаптации предприятия к новым экономическим условиям предлагают не кардинальные изменения и нововведения, а поиск платежеспособных потребителей, маневрирование объемами производства, установление умеренной заработной платы для работников. В сущности, это не что иное, как оттягивание момента развала, банкротства. Выживание как термин рыночной экономики означает формирование условий длительного функционирования предприятия, выбравшего стратегию, которая в данный момент является наиболее успешной.

       В настоящее время контроллинг можно определить как систему управления процессом достижения конечных целей и результатов деятельности фирмы, т. е. в экономическом отношении как систему управления прибылью предприятия.

       Специфика контроллинга особенно четко прослеживается в группировке и учете затрат, связанных с выпуском и реализацией продукции. Он базируется на системе группировки затрат, основанной в зависимости от их связи с объемом производства и реализации работ и услуг, количеством отработанного времени и другими показателями, характеризующими степень использования возможностей предприятия.

       В умении спрогнозировать хозяйственную и коммерческую ситуацию и определить заданные суммы покрытия, выявить причины отклонения фактических расходов от нормативных, своевременно скорректировать эти отклонения и оптимизировать соотношения затрат и результатов и заключается искусство экономического управления. Контроллинг один из механизмов, инструментов и одновременно одна из составляющих этого искусства.

       В совокупности функций контроллинга можно выделить сервисную функцию (предоставление необходимой информации для управления) и функцию принятия решений или методологию принятия решений и их координации.

       Управляющая функция контроллинга реализуется с использованием данных анализа отклонений, величин покрытия, общих результатов деятельности для принятия разных тактических (оперативных) и стратегических решений о регулировании деятельности фирмы. Поиск таких решений ведут на всех уровнях управления предприятием, и весьма важной задачей контроллинга является координация целей различных уровней, средств и методов реализации, с тем чтобы максимально обеспечить достижение конкретной цели фирмы.

       Управлением разработкой и достижением стратегических целей занимается стратегический контроллинг, а тактических оперативный. Рассмотрим некоторые основные задачи стратегического и оперативного контроллинга.

       Стратегический:

  • установление качественной и количественной цели предприятия (анализ информации, анализ внешней и внутренней сферы деятельности предприя тия, того что фирма должна достичь за определенный срок, установление приоритетов количественных и качественных целей);
  • ответственность за обоснованность стратегических планов компании (прежде чем контролировать достижение какой-либо цели, необходимо проверить ее обоснованность и реальность достижения). В зависимости от полученного результата следует перейти либо к первой задаче (контроль выполнения планов), либо к разработке альтернативных стратегий;
  • разработка альтернативных стратегий.
       Для выполнения задач стратегического контроллинга в фирме создается отдел стратегического развития и информации. Данный отдел непосредственно подчиняется и находится в тесном взаимодействии с руководством компании, помогая руководству обоснованно подойти к выбору того или иного решения.

       Цель оперативного контроллинга создание системы управления достижением текущих целей предприятия, а также своевременное принятие мер по оптимизации соотношения затратырезультаты.

       Решение задач контроллинга на этапе тактического управления имеет ряд отличительных особенностей по сравнению со стратегическим контроллингом.

       Перечень подконтрольных задач более обширен. Он определяется на основе текущих показателей деятельности предприятия, анализа узких мест с учетом специфики деятельности предприятия.

       Второй особенностью оперативного контроллинга является то, что вся система управления результатами и затратами осуществляется на основе системы директ-костинг.

       Использование данной системы позволяет избежать ошибок традиционного расчета затрат при полной себестоимости, когда на объект затрат относят не только переменные (прямые), но и постоянные (косвенные) расходы.

       Чтобы сделать вывод, определим основную задачу кризис-менеджемента как нацеливание системы управления предприятия на достижение поставленных (кризисом) целей. Поэтому антикризисное управление, контроллинг и вообще менеджмент являются очень сложными конструкциями, объединяющими в себе столь различные элементы, как постановка целей, планирование, учет, контроль, анализ хозяйственной деятельности, управление информационными потоками и выработка рекомендаций. Вследствие своей интегрированности антикризисное управление обеспечивает синтетический целостный взгляд на деятельность предприятия в прошлом, настоящем и будущем, комплексный подход к выявлению и решению встающих перед предприятием проблем.

       Антикризисное управление что это такое, каково его применение на практике? В последнее время, многие пытаются ответить на эти вопросы. После августовского кризиса, когда многие теоретические разработки не нашли своего применения на практике, необходимо основательно конкретизировать всю размытую теорию антикризисного управления.

       Большинство дает такое определение: предотвращение банкротства система мер, именуемая антикризисным управлением. Наиболее полное определение может выглядеть так: управление в условиях риска (в нашей стране можно говорить о любом предприятии, так как внешняя нестабильная обстановка в стране уже сама по себе является фактором риска). Поэтому антикризисное управление применимо и его необходимо применять на любом предприятии, даже финансово стабильном.
Введение
Об авторах

Глава 1. Российские реформы в экономике
1.1. Кризисные явления и методы антикризисного управления
1.2. Финансовый менеджмент как инструмент антикризисного управления фирмой
1.3. История инвестиционной теории
1.4. Проблемы инвестиционного кризиса в россии
1.5. Классификация инвестиций в западной и отечественной экономике
1.6. Государственное регулирование инвестиционной деятельности как инструмент антикризисного управления
1.7. Определение качества инвестиционных проектов с учетом риска
1.8. Оценка финансовой устойчивости проекта

Глава 2. Инновационная стратегия и экономический рост предприятия
2.1. Методологические основы и практика инновационной деятельности
2.2. Инновационные стратегии предприятий
2.3. Анализ критериев и методов обоснования инновационных решений

Глава 3. Экономические основы управления государственной собственностью
3.1. Понятие системы управления государственной собственностью
3.2. Анализ системы управления государственной собственностью с учетом зарубежного и отечественного опыта
3.3. Формирование системы управления государственной собственностью
3.4. Практика управления государственной собственностью

Глава 4. Проблемы реформирования предприятий при смене собственников
4.1. Отношения собственности как основа управления предприятием
4.2. Перераспределение прав собственности в России
4.3. Корпоративные структуры в российской экономике: терминологические проблемы
4.4. Оценка существующей системы управления и результатов финансово-хозяйственной деятельности
4.5. Аттестация руководящих кадров
4.6. Определение безубыточного объема продаж и зоны безопасности предприятия

Глава 5. Управление реструктурированием хозяйствующих субъектов россии
5.1. Государственная политика поддержки реструктуризации: правовой и экономический аспекты
5.2. Управленческий аспект реструктуризации предприятий
5.3. Зарубежный опыт реструктуризации
5.4. Методические рекомендации подготовки и оценки плана реструктуризации предприятий
5.5. Практика реструктуризации предприятий в различных аспектах

Глава 6. Предпринимательство и экономический рост
6.1. Становление предпринимательства в России
6.2. Развитие предпринимательства за рубежом
6.3. Инвестиционные проблемы развития предпринимательства и экономического роста
6.4. Тенденции перехода предпринимательства в новое качественное состояние

Глава 7. Новые информационные технологии в предпринимательских структурах
7.1 Информационный комплекс в экономической системе
7.2. Рыночная инфраструктура информационных продуктов и услуг
7.3. Основы формирования организационных структур информационного предпринимательства в современных условиях
7.4. Особенности развития отечественного информационного предпринимательства

Заключение
Именной указатель
Предметный указатель
Указатель фирм и торговых марок

Ключевые слова

См. также:
М.Н. Швецов
Экономические науки. 2010.  Т. 64. № 3. С. 95-99. 
[Статья]
М.В. Каменева
Экономические науки. 2010.  Т. 64. № 3. С. 209-216. 
[Статья]