Эксоцман
на главную поиск contacts
Цель учебного пособия – представить российским студентам основные концепции современной экономической теории государственных расходов и налогообложения. Подробно рассматриваются вопросы экономического обоснования госрасходов и налогов, их виды, влияние на экономическое поведение фирм и домохозяйств, возможные ошибки в налоговой политике и при определении реципиентов социальных трансфертов. При изучении теоретических моделей особое внимание уделяется вопросам их применимости. Основные положения теории иллюстрируются конкретными примерами, в том числе связанными с проблемами реформы бюджетной системы в России.
Для студентов, аспирантов, преподавателей экономических вузов и специальностей, а также для слушателей системы повышения квалификации и переподготовки кадров.

Допущено Министерством образования и науки РФ в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению подготовки “Экономика”

Предисловие

Часть I. Государственные расходы

Глава 1. Экономика государственных расходов: основные проблемы и понятия
1.1. Обоснование государственного вмешательства в экономику и программ государственных расходов
1.2. Цели программ государственных расходов
1.3. Формы государсвенного вмешательства и виды расходов
1.4. Экономические последования государственных расходов
Контрольные вопросы
Рекомендуемая литература

Глава 2. Государственные расходы по поддержке отдельных отраслей или предприятий экономики
2.1. Основные теоретичекие аргументы в пользу государственной поддержки
2.2. Формы расходов
2.3. Возможные экономические последствия поддержки частных товаропроизводителей
Контольные вопросы
Рекомендуемая литература

Глава 3. Программы социального страхования
3.1. Общие принципы и механизмы страхования
   3.1.1. Определение и основные вопросы
   3.1.2. Спрос на страхование
   3.1.3. Предложение на страховых рынках
   3.1.4. Выводы: существование и эффективность частных страховых рынков
3.2. Необходимость и выгоды социального страхования. Сферы действия социального страхования
3.3. Пенсионное страхование: теоретические аргументы
3.4. Государственные пенсионные программы: способы финансирования
3.5. Перерапределительные эффекты пенсионных программ и проблемы демотивации
3.6. Пенсионный кризис и возможные пути решения проблемы
3.7. Проблемы и отличительные особенности функционирования пенсионных систем в переходных экономиках. Направления реформирования
Контрольные вопросы
Рекомендуемая литература

Глава 4. Программы социальной помощи
4.1. Теоретическое обоснование государственного вмешательсва. Условия эффективности социальных пособий
4.2. Таргетирование социальной помощи: основные подходы
4.3. Пособия с проверкой нуждаемости
4.4. Категориальные пособия
4.5. Интеграция налогов и пособий: модель негативного подоходного налога
4.6. Помощь "через работу"
Контрольные вопросы
Рекомендуемая литература

Глава 5. Государственное обеспечение частными благами: жилищные программы
5.1. Простая модель рынка жилья и обоснование государственного вмешательства
5.2. Методы государственного вмешательства: регулирование, производство и финансирование. Формы субсидий
5.3. Экономические последствия субсидирования
Контрольные вопросы
Рекомендуемая литература

Глава 6. Государственные расходы и экономический рост
6.1. Проблема роста государственных расходов
6.2. Теории роста государственных расходов
   6.2.1. Закон Вагнера(версия 1): реструктуризация экономики
   6.2.2. Закон Вагнера (версия 2): эластичность спроса по доходу
   6.2.3. Теория Пикока-Вайзмана: эффект замещения
   6.2.4. "Болезнь Баумоля" и эластичность спроса на продукцию государственного сектора
   6.2.5. Перераспределительная политика
   6.2.6. Влияние групп интересов
   6.2.7. Фискальная иллюзия
   6.2.8. Политико-экономические циклы
   6.2.9. Модель бюрократии
   6.2.10. Государственные служащие как избиратели
   6.2.11. Влияние политических партий
   6.2.12. Степень централизации власти
6.3. Микроэкономическая модель государственных расходов
6.4. Эконометрические оценки роста государственных расходов
6.5. Возможности ограничения роста государственных расходов
Контрольные вопросы
Рекомендуемая литература

Часть 2. Теория налогообложения

Глава 1. Экономическая теория налогообложения: основные проблемы и термины
1.1. Основные подходы к теоретическому описанию налогообложения
   1.1.1. Понятие и функции налогов, проблема определения общего уровня налогообложения
   1.1.2. Модели, используемые в исследованиях налоговой сферы
   1.1.3. Эффективность и справедливость
1.2. Виды налогов: объекты и цели налогообложения, характер изменения доли налогового платежа
   1.2.1. Налоговые инструменты
   1.2.2. Цели налогообложения
   1.2.3. Объекты налогообложения
   1.2.4. Прогрессивные и регрессивные налоги
1.3. Свойства налоговых инструментов в некоторых базовых моделях теории налогообложения
   1.3.1. Сочетание микроэкономического и макроэкономического подходов к описанию налогообложения: равновесие Линдаля
   1.3.2. Эквивалентность разлчных видов налогов: микроэкономический анализ в рамках базовой межвременной модели
1.4. Критерии оценки налоговых систем и основные принципы налогообложения
   1.4.1. Общие соображения, связанные с влиянием налогов на экономическую эффективность
   1.4.2. Конкретизация представлений об экономической эффективности в частных критериях
   1.4.3. Социальная справедливость и налоги
1.5. Проблемы российской налоговой системы и теория налогообложения
   1.5.1. Эмпирическая закономерность связи показателей доли налоговых изъятий в ВВП и уровня экономического развития страны
   1.5.2. Специфика российской налоговой системы
Контрольные вопросы
Рекомендуемая литература

Глава 2. Стимулирующие и дестимулирующие эффекты налогообложения
2.1. Влияние налогообложения на потребление и сбережения
   2.1.1. Основные концепции поведения потребителя-инвестора
   2.1.2. Исходная двухпериодная модель жизненного цикла и исследование эффектов налогоообложения
   2.1.3. проблемы получения эмпирических оценок
2.2. Налоги и готовность к принятию риска
   2.2.1. Распределение ценных бумаг в порфеле инвестора с учетом факторов риска, микроэкономическая модель выбора
   2.2.2. Агрегированная двумерная модель размещения порфеля
   2.2.3. Эффекты, порожденные налогообложением
2.3. Влияние налогообложения на инвестиционное поведение фирм
   2.3.1. Микроэкономическая модель оптимального инвестиционного поведения
   2.3.2. Анализ эффектов налогообложения
2.4. Роль институциональных факторов при анализе эффектов налогообложения
   2.4.1. Роль институциональных факторов налоговой политики при формировании решения об общей сумме налоговых доходов на различных уровнях общественного сектора
   2.4.2. Ориентация критериев оценки эффектов налогообложения на различные институциональные позиции
Контрольные вопросы
Рекомендуемая литература

Глава 3. Налоговое бремя
3.1. Проблема распределения налогового бремени
3.2. Налоговое бремя: простые модели частичного равновесия
   3.2.1. Модель перемещения налогового бремени, порожденного акцизом
   3.2.2. Проблемы анализа перемещения налогового бремени, порожденного налогом на собственность
   3.2.3. Изъяны анализа перемещения налогового бремени в контексте частичного равновесия
3.3. Налоговое бремя: анализ общего равновесия в рамках двухсекторной модели
   3.3.1. Общее описание двухсекторной модели
   3.3.2. Акциз
   3.3.3. Общий налог на потребление
   3.3.4. Общий факторный налог
   3.3.5. Частичный факторный налог
3.4. Проблемы дальнейшего исследования общего равновесия
   3.4.1. Мобильные и немобильные факторы производства
   3.4.2. Роль профсоюзов. Формальная и неформальная экономика. Долгосрочные и краткосрочные эффекты. Открытая экономика
   3.4.3. Альтернативный кейнсианский подход к исследованию сферы действия налога в рамках краткосрочной модели
   3.4.4. Базовая схема анализа перемещения налогового бремени в контексте общего равновесия. Эквивалентность налогов. Неравновесность реальных таекторий экономической динамики
Контрольные вопросы
Рекомендуемая литература

Глава 4. Оптимальное налогообложение
4.1. Математический аппарат функций социального благосостояния в контексте оптимизации налоговой системы
   4.1.1. Нормативный анализ в теории налогообложения, концепциии государства, Парето-эффективность
   4.1.2. Оптимизация системы налогообложения на основе аппарата функций социального благосостояния
   4.1.3. Модель оптимизации суммы налоговых доходов (равновесие Боуэна - Линдаля - Самуэльсона)
4.2. Избыточное налоговое бремя
   4.2.1. Искажения, порожденные налогами, и факторы избыточного налогового бремени
   4.2.2. Измерение избыточного бремени, порожденного поодоходным налогом: анализ конкурентного рынка фактора "рабочая сила"
   4.2.3. Проблемы неполной адекватности оценок, получаемых методом анализа частичного равновесия
4.3. Некоторые модели оптимального налогообложения
   4.3.1. Модель экономики с налогообложением досуга
   4.3.2. Правило Рамсея
   4.3.3. Правило Корлетта и Хэйга
   4.3.4. Модифицированное правило Рамсея
   4.3.5. Оптимальный линейный подоходный налог
   4.3.6. Оптимальный нелинейный подоходный налог
4.4. Издержки, связанные с функционированием налоговой системы, и уклонение от уплаты налогов
   4.4.1. Проблемы дизайна конкретных правил налогообложения
   4.4.2. Оппортунистическое поведение экономических агентов
Проблемы коррупции
Контрольные вопросы
Рекомендуемая литература

Глава 5. Теория и политика налоговых реформ
5.1. Формальные модели налоговой реформы
   5.1.1. Формальное описание контекста оценки вариантов налоговой реформы
   5.1.2. Основные свойства данного класса моделей
   5.1.3. Некоторые свойства точки решения
   5.1.4. Анализ вариантов налоговой реформы с использованием данного класса моделей
5.2. Возможные подходы к политике налоговой реформы
   5.2.1. Концепция поэтапных изменений и предложения по радикальным преобразованиям налоговой системы
   5.2.2. Реформирование межбюджетных отношений в системе фискального федерализма
   5.2.3. Проблемы институциональной реализуемости резервов повышения эффективности, выявляемых в рамках теоретического анализа
5.3. Налоговая реформа в России
   5.3.1. Проблемы общего совершенствования налоговой системы
   5.3.2. Возможные конкретные исправления в налоговой системе по отдельным видам налогов
   5.3.3. Совершенствование отношений фискального федерализма
Контрольные вопросы
Рекомендуемая литература

Заключение

Ключевые слова

См. также:
Paul Anthony Samuelson
Journal of Political Economy. 1964.  Vol. 72. No. 6. P. 604-606. 
[Статья]
Борис Иванович Алехин
[Книга]
Lans Arij Bovenberg, Lawrence H. Goulder
National Tax Journal. 1997.  Vol. 50. No. 1.
[Статья]
Зоя Николаевна Босчаева
[Книга]
David M. Cutler, Martin S. Feldstein
[Учебная программа]