Эксоцман
на главную поиск contacts

Управление финансами предприятия

Опубликовано на портале: 27-06-2006
Москва: Бином, 2005, 480 с.
Основная цель книги - нарисовать идеальную картину организации финансового управления на предприятии в условиях переходной экономики. Автор, имея опыт практического внедрения ряда зарубежных технологий управления финансами, построил модель, наиболее приближенную к практике.
Книга состоит из четырех разделов: финансовая диагностика, CVP-анализ, текущее бюджетирование и разработка и анализ инвестиционных проектов. Изложение изобилует примерами и табличными материалами. Особый интерес представляют примеры реализации финансовых технологий, сопровождаемые компьютерными программами (приложение к книге - дискета), которые существенно облегчают внедрение технологий.
Предназначена для начинающих и опытных предпринимателей, финансовых работников и руководителей предприятий, а также для преподавателей и студентов соответствующих специальностей.

Введение

Раздел 1: Финансовая диагностика предприятия

  • 1.1. Особенности финансового учета предприятия для целей диагностики
  • 1.2. Диагностика предприятия с помощью баланса и отчета о прибыли
    • 1.2.1. Основные понятия
    • 1.2.2. Характеристика активов предприятия
    • 1.2.3. Характеристика обязательств предприятия
    • 1.2.4. Характеристика собственного капитала предприятия.
    • 1.2.5. Характеристика отчета о прибыли
  • 1.3. Отчет о движении денежных средств и его использование для диагностики предприятия.
  • 1.4. Горизонтальный и вертикальный анализ финансовой отчетности предприятия
  • 1.5. Диагностика предприятия с помощью финансовых коэффициентов
    • 1.5.1. Система финансовых коэффициентов
    • 1.5.2. Показатели операционного анализа
    • 1.5.3. Показатели операционных издержек
    • 1.5.4. Показатели эффективности управления активами
    • 1.5.5. Показатели ликвидности
    • 1.5.6. Показатели прибыльности (рентабельности)
    • 1.5.7. Показатели структуры капитала
    • 1.5.8. Показатели обслуживания долга
    • 1.5.9. Рыночные показатели
  • 1.6. Контрольные вопросы, упражнения и задачи к разделу «Финансовая диагностика предприятия»
    • 1.6.1. Контрольные вопросы
    • 1.6.2. Задания сретениями
    • 1.6.3. Задания для самостоятельного решения
  • 1.7. Финансовый анализ рыбоконсервного комбината с точки зрения западного инвестора (деловая ситуация)

Раздел 2. Управление издержками предприятия и анализ безубыточности

  • 2.1. Основные методические положения анализа издержек
    • 2.1.1. Классификация издержек и основные методы их анализа
    • 2.1.2. Локализация издержек по видам продукции
    • 2.1.3. Методы калькуляции себестоимости продукции
  • 2.2. Основные приложения анализа безубыточности и целевого планирования прибыли
    • 2.2.1. Исходные допущения.
    • 2.2.2. Расчет и анализ точки безубыточности
    • 2.2.3. Рабочий формат для анализа безубыточности и целевого планирования прибыли
    • 2.2.4. Влияние вложенного дохода и анализ операционного рычага
    • 2.2.5. Методика анализа безубыточности для многономенклатурного производства
  • 2.3. Гибкое планирование и контроль накладных затрат
    • 2.3.1. Основные положения гибкого планирования
    • 2.3.2. Особенности технологии гибкого планирования накладных затрат
    • 2.3.3. Использование ABC-метода для гибкого планирования
    • 2.3.4. Технология гибкого планирования для нескольких базовых показателей
  • 2.4. Основные положения управленческого учета на предприятии
    • 2.4.1. Исходные положения.
    • 2.4.2. Система управленческого учета текущего состояния ресурсов и задолженностей предприятия
    • 2.4.3. Система учета издержек предприятия
  • 2.5. Система управления издержками предприятия в рамках CVP-подхода.
  • 2.6. Стратегическое управление издержками предприятия
    • 2.6.1. Общие положения системы стратегического управления издержками
    • 2.6.2. Использование концепции цепочки ценностей
    • 2.6.3. Акцент на стратегическое позиционирование
    • 2.6.4. Концепция затратообразующих факторов
    • 2.6.5. Мониторинг издержек как средство достижения стратегических целей
  • 2.7. Практические упражнения и задания по управлению издержками и анализу безубыточности
    • 2.7.1. Контрольные вопросы
    • 2.7.2. Комплексное задание с решением
    • 2.7.3. Задания для самостоятельного решения
  • 2.8 Анализ безубыточности продукции фармацевтического завода «Красный луч» (деловая ситуация)

Раздел 3. Финансовое планирование и разработка бюджета предприятия

  • 3.1. Общие принципы финансового планирования
  • 3.2. Краткосрочное финансовое планирование
    • 3.2.1. Методические положения краткосрочного финансового планирования
    • 3.2.2. Технология краткосрочного финансового планирования
  • 3.3. Прогнозирование дополнительных финансовых потребностей
  • 3.4. Бюджет предприятия и процесс разработки бюджета
    • 3.4.1. Структура бюджета предприятия.
    • 3.4.2. Характеристика частных бюджетов предприятия
  • 3.5. Технология составления бюджета предприятия
  • 3.6. Контроль выполнения бюджета предприятия
  • 3.7. Тотальное управление деньгами
    • 3.7.1. Общие положения.
    • 3.7.2. Тотальное управление деньгами как система
    • 3.7.3. Управление деньгами в маркетинге
    • 3.7.4. Управление товарными запасами с целью экономии денег
    • 3.7.5. Сбор дебиторской задолженности
    • 3.7.6. Повседневное управление деньгами
    • 3.7.7. Выбор банка и работа с ним
  • 3.8. Практические упражнения и задания по теме «Финансовое планирование и разработка бюджета предприятия»
    • 3.8.1. Контрольные вопросы
    • 3.8.2. Задания для самостоятельного решения
  • 3.9. Разработка бюджета на заводе прохладительных напитков (деловая ситуация)

Раздел 4. Разработка и анализ инвестиционных проектов

  • 4.1. Основные положения инвестиционного проектирования
    • 4.1.1. Понятие проекта и проектного цикла
    • 4.1.3. Предварительная стадия разработки и анализа проекта
    • 4.1.5. Анализ коммерческой выполнимости проекта
    • 4.1.6. Технический анализ
    • 4.1.7. Финансовый анализ
    • 4.1.8. Экономический анализ
    • 4.1.9. Институциональный анализ
    • 4.1.10. Анализ риска
  • 4.2. Инвестиционные потребности проекта и источники их финансирования
    • 4.2.1. Общая схема инвестиционного анализа
    • 4.2.2. Структура и характеристика необходимых инвестиций
    • 4.2.3. Источник финансирования инвестиций
    • 4.2.4. Источники инвестиционных ресурсов, доступные отечественным предприятиям
    • 4.2.5. Контрольные вопросы и задания
  • 4.3. Основы инвестиционной математики
    • 4.3.1. Стоимость денег во времени: наращение и дисконтирование денег
    • 4.3.2. Элементы теории процентов
    • 4.3.3. Влияние инфляции на процентную ставку
    • 4.3.4. Наращение и дисконтирование потоков денежных сумм
    • 4.3.5. Сравнение альтернативных возможностей вложения денежных средств с помощью техники дисконтирования и наращения
    • 4.3.6. Контрольные вопросы и задания
  • 4.4. Оценка ценных бумаг предприятия и составления графиков возврата долгосрочных кредитов
    • 4.4.1. Оценка стоимости облигаций
    • 4.4.2. Оценка стоимости привилегированных акций
    • 4.4.3. Оценка обыкновенных акции
    • 4.4.4. Составление графиков возврата долгосрочных кредитов.
    • 4.4.5. Контрольные вопросы и задания
  • 4.5. Оценка стоимости капитала инвестиционного проекта
    • 4.5.1. Понятие и экономическая сущность стоимости капитала
    • 4.5.3. Модели определения стоимости собственного капитала
    • 4.5.4. Модель определения стоимости привилегированных акций
    • 4.5.5. Модели определения стоимости заемного капитала
    • 4.5.6. Взвешенная средняя стоимость капитала
    • 4.5.7. Контрольные вопросы и задания
  • 4.6. Основные критерии эффективности инвестиционного проекта и методы их оценки
    • 4.6.1. Общая характеристика методов оценки эффективности
    • 4.6.2. Метод дисконтированного периода окупаемости
    • 4.6.3. Метод чистого современного значения (NPV-метод)
    • 4.6.4. Влияние инфляции на оценку эффективности инвестиций
    • 4.6.5. Внутренняя норма прибыльности (IRR)
    • 4.6.6. Сравнение NPV и IRR методов
    • 4.6.7. Принятие решения по критерию наименьшей стоимости
    • 4.6.8. Прогноз прибыли от реализации инвестиционного проекта
    • 4.6.9. Расчетные схемы оценки показателей эффективности инвестиционных проектов
    • 4.6.10. Контрольные вопросы и задания
  • 4.7. Анализ и оценка рисков инвестиционных проектов
    • 4.7.1. Общие понятия неопределенности ириска
    • 4.7.2. Анализ чувствительности
    • 4.7.3. Анализ сценариев
    • 4.7.4. Имитационное моделирование Монте-Карло
    • 4.7.5. Контрольные вопросы
  • 4.8. Составление бизнес-плана инвестиционного проекта
    • 4.8.1. Основные положения
    • 4.8.2. Техника составления бизнес-плана
    • 4.8.3. Структура бизнес-плана
    • 4.8.5. Резюме
    • 4.8.7. Продукт или услуга
    • 4.8.8. Анализ отрасли
    • 4.8.9. Маркетинговый анализ и стратегия
    • 4.8.10. Производство
    • 4.8.12. Управление и организация
    • 4.8.13. Финансовый план
    • 4.8.14. Анализ риска.
  • 4.9. Оптимизация портфеля ценных бумаг предприятия
    • 4.9.1. Понятие оптимизации портфеля ценных бумаг предприятия
    • 4.9.2. Оптимизация портфеля с помощью модели Марковича
    • 4.9.3. Оптимизация портфеля с помощью модели Шарпа
    • 4.9.4. Оптимизация портфеля с помощью модели «Квази-Шарп»
  • 4.10 Комплексные задания по технологии инвестиционного планирования
    • 4.10.1. Прогнозирование финансовых отчетов и расчет показателей эффективности инвестиций
    • 4.10.2. Типовые задачи инвестиционной математики
  • 4.11. Анализ инвестиционного проекта завода по выпуску сельскохозяйственной техники (деловая ситуация)
  • 4.12. Приложение (финансовые таблицы)

Литература

Ответы


Ключевые слова

См. также:
Анатолий Данилович Шеремет, Александра Филипповна Ионова
[Книга]
Robert W. Kolb
[Книга]
Валерий Викторович Ковалев
[Книга]
Наталья Николаевна Селезнева, Александра Филипповна Ионова
[Книга]
Ольга Николаевна Арзякова, Гавриил Александрович Агарков, Валентин Михайлович Кормышев
Университетское управление. 1998.  № 4(7). С. 49-51. 
[Статья]