Государственные и муниципальные финансы

В учебнике рассмотрена концепция функционирования государственных и муниципальных финансов, направленная на изучение финансовых категорий, закономерностей и направлений развития, обеспечения общественного сектора экономики необходимыми финансовыми и кредитными ресурсами, рассмотрены этапы развития финансов, которые позволяют в историческом аспекте оценить и осмыслить объективную и закономерную направленность изменений в финансово-кредитной области, связанную прежде всего с преобразованиями экономического базиса общества — отношений собственности, особе внимание уделено региональному аспекту функционирования финансово-кредитной и налоговой систем, роли и задачам законодательных, представительных и исполнительных органов государственного управления в реализации финансовой политики на современном этапе. Выявить и обосновать тенденции развития финансовых отношений можно только на основе новых концептуальных и методологических разработок различных аспектов функционирования финансов, изучения действующей законодательной и нормативной базы на федеральном, субфедеральном и муниципальном уровнях в их единстве.

Введение

Раздел I. Основы государственных и муниципальных финансов РФ

Глава 1. Государственный и муниципальный секторы экономики

1.1. Экономическая роль и функции государства
1.2. Государственная и муниципальная собственность
1.3. Современное состояние государственного и муниципального секторов экономики
Глава 2. Государственные и муниципальные финансы: сущность и функции
2.1. Сущность государственных и муниципальных финансов
2.2. Функции государственных и муниципальных финансов
2.3. Принципы и роль государственных и муниципальных финансов
Глава 3. Этапы развития финансов
3.1. Финансы в централизованной экономике России
3.2. Финансы в реформируемой экономике России (1992— 1999 гг.)
Глава 4. Государственная финансовая политика
4.1. Основные направления финансовой политики
4.2. Механизм реализации финансовой политики
Глава 5. Государственное регулирование финансов

Раздел II. Государственный и муниципальный бюджет РФ

Глава 6. Бюджетная система России
6.1 Принципы построения бюджетной системы
6.2. Функционирование бюджетной системы России
6.3. Бюджетный кодекс — правовая основа бюджетной системы
Глава 7. Бюджетная классификация
7.1. Общие принципы бюджетной классификации
7.2 Бюджетная классификация доходов и расходов бюджета
7.3. Классификация источников финансирования дефицитов бюджетов
7.4. Классификация видов государственных долгов
Глава 8. Доходы бюджетов: федерального, субъектов РФ, органов местного самоуправления
8.1. Структура доходов бюджета
8.2. Доходы федерального бюджета
8.3. Доходы бюджетов субъектов РФ
8.4. Доходы местных бюджетов
8.5. Доходы бюджетов 1998 г.
Глава 9. Расходы бюджетов: капитальные и текущие
9.1. Содержание расходов бюджета
9.2. Бюджетный кредит, субсидии, субвенции, инвестиции
9.3. Резервный фонд
9.4. Разграничение бюджетных полномочий в сфере финансирования
9.5. Особенности расходов федерального бюджета на 1998 г.
Глава 10. Бюджет развития и инвестиционный процесс

Глава 11. Сбалансированность бюджетов. Дефицит. Профицит
11.1. Общие принципы
11.2. Источники финансирования дефицита бюджета
11.3. Особенности федерального бюджета 1999 г.
Глава 12. Межбюджетные отношения и бюджетные трансферты
12.1. Содержание межбюджетных отношений
12.2. Трансформация межбюджетных отношений
12.3. Разграничение доходов в бюджетной системе
Глава 13. Бюджетный федерализм
13.1. Основы бюджетного федерализма
13.2. Региональная и государственная национальная политика РФ
Глава 14. Бюджетный процесс
14.1. Содержание и макроэкономическая основа составления бюджета
14.2. Процесс формирования федерального бюджета
14.3. Рассмотрение и утверждение бюджета
14.4. Чтения бюджета
14.5. Корректировка бюджета
14.6. Исполнение бюджета
14.7. Процесс казначейского исполнения федерального бюджета
Раздел III. Государственный и муниципальный кредит

Глава 15. Общие принципы государственного и муниципального кредитования

Глава 16. Целевые бюджетные кредиты отраслям экономики
16.1. Механизм целевого бюджетного кредитования
16.2. Межгосударственный кредит
16.3. Кредиторская задолженность предприятий перед бюджетами и ее реструктуризация
Глава 17. Государственные и муниципальные займы
17.1. Основные принципы
17.2. Эмиссия государственных федеральных облигаций
Глава 18. Государственный и муниципальный долг
18.1. Классификация долга
18.2. Обслуживание долга
Глава 19. Государственные и муниципальные гарантии и поручительства
19.1. Гарант и сумма гарантии
19.2. Порядок предоставления государственных гарантий
Раздел IV. Государственные внебюджетные фонды

Глава 20. Государственные внебюджетные фонды: сущность, функции, роль и задачи

Глава 21. Пенсионный фонд РФ
21.1. Формирование Пенсионного фонда РФ
21.2. Индивидуально-персонифицированный учет
21.3. Негосударственное пенсионное обеспечение
21.4. Реформирование пенсионной системы
Глава 22. Федеральный фонд социального страхования РФ

Глава 23. Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования РФ
23.1. Сущность и организация финансирования медицинского страхования
23.2. Страховые медицинские организации и учреждения
Глава 24. Государственный фонд занятости населения РФ
24.1. Сущность и функции фонда
24.2. Порядок распределения средств и бюджет фонда
Глава 25. Отраслевые государственные внебюджетные фонды

Раздел V. Налоги и другие обязательные платежи в РФ

Глава 26. Налоговая система РФ и принципы ее построения
26.1. Сущность и функции налогов
26.2. Налогоплательщики и элементы налогообложения
26.3. Налоговый контроль
26.4. Налоговый кодекс как правовая основа функционирования налоговой системы РФ
Глава 27. Налогообложение прибыли и доходов предприятий
27.1. Плательщики налога и объект налогообложения
27.2. Льготы по налогу на прибыль
27.3. Уплата в бюджет налога на прибыль
27.4. Налогообложение отдельных видов доходов
Глава 28. Подоходный налог с физических лиц
28.1. Плательщики и объект налогообложения
28.2. Особенности налогообложения доходов
Глава 29. Налог на добавленную стоимость (НДС)
29.1. Облагаемый налогом оборот
29.2. Льготы и освобождение от НДС
29.3. Порядок исчисления и уплата налога
Глава 30. Акцизы
30.1. Плательщики и объекты налогообложения
30.2. Порядок исчисления и уплаты акцизов
Глава 31. Налогообложение имущества предприятия
31.1. Плательщики и объекты налогообложения
31.2. Особенности налогообложения имущества нерезидентов
Глава 32. Платежи в дорожные фонды

Глава 33. Таможенные пошлины
33.1. Таможенный тариф и виды таможенных пошлин
33.2. Таможенная стоимость товара
33.3. Преференции
Раздел VI. Территориальные финансы РФ

Глава 34. Финансы субъектов Российской Федерации
34.1. Сущность финансов субъектов РФ
34.2. Региональная финансовая политика
34.3. Особенности разграничения предметов ведения и полномочий между органами власти РФ и субъектов РФ
34.4. Двухсторонние соглашения
34.5. Особенности финансов субъектов РФ, вытекающие из их уставов
34.6. Принципы формирования бюджетов субъектов РФ
34.7. Уполномоченные региональные банки
34.8. Регулирование задолженности субъектов РФ перед федеральным бюджетом
34.9. Межрегиональные ассоциации
34.10. Классификация субъектов РФ
34.11. Особенности бюджетов субъектов РФ
Глава 35. Муниципальные финансы
35.1. Содержание муниципальных финансов
35.2. Местные бюджеты
35.3. Межбюджетные отношения на муниципальном уровне
35.4. Бюджетный процесс на муниципальном уровне
35.5. Особенности муниципальных финансов
Раздел VII. Полномочия органов власти в сфере финансов

Глава 36. Законодательные функции федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления
36.1. Полномочия участников бюджетного процесса
36.2. Ответственность и разграничение обязанностей
Глава 37. Министерство финансов РФ: задачи, функции, полномочия
37.1. Федеральный орган исполнительной власти
37.2. Особенности функционирования финансовых органов субъектов РФ
Глава 38. Федеральное казначейство и его функции
38.1. Полномочия Федерального казначейства
38.2. Деятельность территориального управления Федерального казначейства
38.3. Ведение лицевых счетов распорядителей ассигнований
Глава 39. Счетная палата РФ: задачи, функции, роль
39.1. Счетная палата РФ  орган государственного финансового контроля
39.2. Контрольно-счетные органы в субъектах РФ
Глава 40. Кассовое исполнение бюджета
40.1. Функция Центрального банка РФ
40.2. Расчетно-кассовое обслуживание счетов органов Федерального казначейства
Глава 41. Органы налогового контроля
41.1. Министерство РФ по налогам и сборам
41.2. Федеральная налоговая полиция
41.3. Государственный таможенный комитет РФ
Глава 42. Министерство государственного имущества РФ и Российский фонд федерального имущества

Глава 43. Государственный и муниципальный финансовый контроль
43.1. Формы и органы контроля
43.2. Государственный финансовый контроль
Раздел VIII. Финансы государственных и муниципальных социальных услуг

Глава 44. Социальная политика. Финансирование социального обеспечения и социальной помощи
44.1. Задачи и принципы социальной политики
44.2. Система социальной защиты: этапы формирования и модели
44.3. Особенности преодоления финансового кризиса в социальной сфере
44.4. Социальные фонды и программы предприятий
44.5. Система социального партнерства
Глава 45. Финансирование социальных услуг
45.1. Современное состояние социальных услуг в РФ
45.2. Финансирование услуг в сфере образования и здравоохранения
45.3. Финансирование жилищно-коммунальной сферы
Глава 46. Нормативы социальных финансовых затрат
46.1. Государственные минимальные социальные стандарты
46.2. Социальные стандарты субъектов РФ и муниципальных образований
Глава 47. Государственный и муниципальный заказ
47.1. Формирование заказа
47.2. Государственный оборонный заказ
47.3. Государственные закупки золота и серебра
47.4. Государственный заказ на региональные потребности
Глава 48. Государственный материальный резерв. Федеральные государственные нужды
48.1. Государственный материальный резерв
48.2. Механизм финансирования государственных нужд
48.3. Закупки и поставки продукции для государственных нужд