Эксоцман
на главную поиск contacts

Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском

Опубликовано на портале: 02-10-2004
Москва: Весь мир, 2004, 304 с.
В исследовании сотрудников Всемирного банка анализируются всевозможные риски, которым подвергаются в процессе своей деятельности банки, в том числе кредитный, рыночный, процентный, валютный, риск ликвидности и др.
Предлагается схема всесторонней оценки банка на основе не только финансовой, но и управленческой информации.
В качестве инструментов для диагностики банковских проблем используются специально разработанные таблицы, графики и диаграммы.

Особое внимание в книге уделяется принципам управления риском и взаимосвязям между различными категориями риска.
Книга предназначена в первую очередь специалистам по анализу риска и банковскому надзору, а также широкому кругу пользователей банковской информации. Книга издана в рамках совместной издательской программы с институтом «Банковское и страховое дело» РЭА им. Плеханова.


«Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском»:

  • Вступительное слово к российскому изданию
  • Предисловие
  • Выражение признательности
    1. Анализ банковских рисков
  • 1.1. Введение. Изменение внешних условий банковской деятельности
  • 1.2. Виды потенциального банковского риска
  • 1.3. Корпоративное управление
  • 1.4. Анализ банков с учетом риска
  • 1.5. Предлагаемые аналитические инструменты
    2. Условия проведения обследования банков с учетом риска
  • 2.1. Введение. Задачи анализа банков
  • 2.2. Банки как поставщики финансовой информации
  • 2.3. Схема развития финансового сектора
  • 2.4. Целостный взгляд на финансовую систему
  • 2.5. Прозрачность банковской финансовой информации как предпосылка анализа
    3. Ключевые участники процесса корпоративного управления и управления риском
  • 3.1. Введение. Управление финансовым риском и обязанности ключевых участников
  • 3.2. Органы регулирования: создание правовой среды корпоративного управления и управления риском
  • 3.3. Органы надзора: мониторинг управления риском
  • 3.4. Акционеры
  • 3.5. Совет директоров: основная ответственность за деятельность банка
  • 3.6. Менеджмент: ответственность за операции банка и реализацию политики управления риском
  • 3.7. Аудиторский комитет и внутренние аудиторы: расширение функции Совета директоров в области управления риском
  • 3.8. Внешние аудиторы: переоценка традиционного подхода к аудиту банков
  • 3.9. Роль общественности
    4. Структура баланса и управление им
  • 4.1. Введение. Состав баланса
  • 4.2. Структура активов: анализ роста и изменений
  • 4.3. Структура пассивов: анализ роста и изменений
  • 4.4. Общая динамика балансовых и внебалансовых статей
  • 4.5. Управление активами/пассивами: плановые изменения структуры баланса
  • 4.6. Эффективное управление риском
    5. Анализ прибыльности
  • 5.1. Введение. Важность прибыльных банков
  • 5.2. Содержание отчета о прибылях и убытках
  • 5.3. Структура доходов и качество прибыли
  • 5.4. Показатели прибыльности
  • 5.5. Анализ коэффициентов прибыльности
    6. Анализ достаточности капитала
  • 6.1. Введение. Характеристики и функции капитала
  • 6.2. Компоненты управления капиталом (современная методология)
  • 6.3. Распределение риска по составляющим капитала (современная методология)
  • 6.4. II Базельское соглашение: изменения, предложенные в отношении оценки достаточности капитала
  • 6.5. Выполнение требований Базельского соглашения
  • 6.6. Оценка управленческой информации, касающейся достаточности капитала
    7. Управление кредитными рисками
  • 7.1. Введение. Компоненты кредитного риска
  • 7.2. Управление кредитным портфелем
  • 7.3. Анализ кредитной функции и кредитных операций
  • 7.4. Анализ качества кредитного портфеля
  • 7.5. Портфель неработающих кредитов
  • 7.6. Политика управления кредитными рисками
  • 7.7. Меры по ограничению или снижению кредитных рисков
  • 7.8. Классификация активов
  • 7.9. Политика резервирования кредитных потерь
    8. Управление рисками ликвидности
  • 8.1. Вступление. Необходимость ликвидности
  • 8.2. Политика управления ликвидностью
  • 8.3. Органы надзора
  • 8.4. Структура финансирования: депозиты и рыночные заимствования
  • 8.5. Сроки погашения и несоответствия в финансировании
  • 8.6. Концентрация депозитов и изменчивость финансирования .
  • 8.7. Методы управления рисками ликвидности
    9. Управление процентными рисками
  • 9.1. Введение. Источники процентных рисков
  • 9.2. Ответственность за управление рисками
  • 9.3. Модели управления процентными рисками
  • 9.4. Изменение прогнозируемых кривых доходности
    10. Управление рыночным риском
  • 10.1. Введение. Характеристики рыночного риска
  • 10.2. Политика управления рыночным риском
  • 10.3. Формирование инвестиционного портфеля и управление им
  • 10.4. Управление операциями по перепродаже
  • 10.5. Измерение рыночного риска
  • 10.6. Стоимость под риском (VAR)
  • 10.7. Тестирование на стрессовые факторы
    11. Управление валютным риском
  • 11.1. Введение. Источники и компоненты валютного риска
  • 11.2. Методы управления валютным риском
  • 11.3.Потенциальный валютный риск и деловая стратегия
  • 11.4. Управление валютным риском и достаточность капитала
    12. Прозрачность финансовой отчетности банков
  • 12.1.Введение. Важность полезной информации
  • 12.2. Прозрачность и подотчетность
  • 12.3. Прозрачность финансовой отчетности
  • 12.4. Представление информации в финансовой отчетности банков
  • 12.5. Недостатки, имеющиеся в практике банковского учета
    13. Взаимосвязь между анализом риска и банковским надзором
  • 13.1.Введение. Процесс банковского надзора
  • 13.2. Процесс аналитического обследования
  • 13.3. Банковские риски и ответственность органов регулирования/надзора
  • 13.4.Процесс надзора
  • 13.5. Консолидированный надзор
    Приложение. Анкета для оценки общего состояния банка Вставки
  • 3.1. Новая философия банковского надзора
  • 3.2. Роль Совета директоров
  • 3.3. Задачи Совета директоров в области управления финансовым риском
  • 3.4. Значение банковского менеджмента
  • 3.5. Стандарты квалификации и соответствия для банковского менеджмента
  • 3.6. Финансовый риск и задачи менеджмента
  • 3.7. Полемика относительно внутреннего аудита
  • 3.8. Задачи аудиторских комитетов и внутренних аудиторов
  • 3.9. Задачи внешних аудиторов по управлению финансовым риском ..
  • 7.1. Итоговая информация по анализу кредита
  • 7.2. Признаки ухудшения кредитной культуры
  • 7.3. Правила классификации активов
    Рисунки
  • 1.1. Спектр банковских рисков
  • 1.2. Партнерство в системе банковского корпоративного управления
  • 2.1. Схема развития финансового сектора
  • 2.2. Целостный взгляд на финансовую систему: образец исследования финансового сектора
  • 4.1. Элементы баланса
  • 4.2. Структурные изменения и рост активов
  • 4.3. Структурные изменения портфеля активов банка
  • 4.4. Структурные изменения и рост собственного капитала и обязательств банка
  • 4.5. Общий рост
  • 4.6. Низкодоходные активы и активы, не приносящие дохода, в % к совокупным активам
  • 4.7. Внебалансовые статьи в % к совокупным активам
  • 4.8. Структурные изменения портфеля активов банка
  • 4.9. Изменения в структуре пассивов банка
  • 5.1. Структура валового дохода
  • 5.2. Сравнение структуры активов со структурой доходов
  • 5.3. Сравнение источников доходов с затратами
  • 5.4. Относительные показатели операционного дохода
  • 5.5. Средний дифференциал доходности посреднической деятельности
  • 5.6. Рентабельность активов и акционерного капитала
  • 6.1. Компоненты собственных средств банка
  • 6.2. Профиль риска активов банка
  • 6.3. Профиль риска по балансовым и внебалансовым позициям
  • 6.4. Сравнение фактического и требуемого капитала
  • 6.5. Оценка возможных требований к капиталу
  • 7.1. Кредиты по группам заемщиков
  • 7.2. Кредиты клиентам по видам
  • 7.3. Сроки погашения кредитов клиентам
  • 7.4. Статистика кредитного портфеля
  • 7.5. Кредиты 20 самым крупным заемщикам банка
  • 7.6. Анализ кредитов по секторам
  • 7.7. Классификация кредитов
  • 8.1. Имеющиеся ликвидные активы и требования, установленные к ликвидности ,
  • 8.2. Распределение депозитов банка по видам вкладчиков
  • 8.3. Несоответствия сроков погашения
  • 8.4. Сроки погашения депозитов в местной валюте
  • 8.5. Десять самых крупных источников депозитов в % к общему депозитному портфелю
  • 8.6. Статистика ликвидности
  • 9.1. Текущие и прогнозируемые кривые доходности
  • 9.2. Потенциальное влияние изменения прогнозируемой кривой доходности на капитал
    10.1. Структура инвестиционного портфеля (балансовая стоимость) ..
  • 10.2. Портфель операций по перепродаже
  • 10.3. Переоценка с учетом текущего изменения цен
  • 10.4. Потенциальная величина квалифицированного капитала, подвергаемого риску
  • 11.1. Валютная структура активов и пассивов
  • 11.2. Валютная структура кредитного портфеля и депозитов клиентов .
  • 11.3. Структура депозитов в свободно конвертируемой валюте по срокам в % к общей сумме депозитов клиентов
  • 11.4. Потенциальный валютный риск в % к квалифицированному капиталу
  • 12.1. Прозрачность финансовой отчетности ,
  • 13.1. Процесс банковского надзора
  • 13.2. Спектр банковских рисков
    Таблицы
  • 1.1. Финансовые риски, рассматриваемые в книге
  • 1.2. Возможные области применения предлагаемых инструментов ...
  • 3.1. Ключевые участники управления банками и банковским риском и их функции
  • 3.2. Информация об акционерах
  • 3.3. Состав наблюдательного Совета/Совета директоров
  • 4.1. Структура баланса банка
  • 4.2. Общая динамика роста балансовых и внебалансовых статей
  • 5.1. Состав доходов и расходов
  • 5.2. Коэффициенты прибыльности
  • 6.1. Коэффициенты-множители для производных инструментов
  • 6.2. Стандартный метод: определение размера риска на основе внешних рейтингов
  • 6.3. Операционный риск: направления деятельности и виды событий
  • 6.4. Коэффициенты достаточности капитала
    7.1. Статистика кредитного портфеля
  • 7.2. Кредитование связанных с банком лиц
  • 7.3. Рекомендуемые уровни резервов
  • 8.1. Схема сроков погашения при разных вариантах развития событий
  • 8.2. Состояние ликвидности
  • 9.1. Модель разрыва переоценки
  • 10.1. Упрощенный расчет открытых нетто-позиций
  • 11.1. Открытые позиции в иностранных валютах
  • 12.1. Требования к раскрытию информации в финансовой отчетности согласно МСФО по категориям риска
  • 12.2. Недостатки, имеющиеся в практике представления финансовой отчетности
  • 13.1. Этапы процесса аналитического обследования
  • 13.2. Содержание аналитических отчетов по результатам заочного наблюдения и проверки на месте
  • 13.3. Сравнительные характеристики заочного наблюдения и проверки на месте
  • 13.4. Различные виды аудита согласно МСА
Ключевые слова

См. также:
Э.Ф. Курбанов
Экономические науки. 2011.  № 7. С. 171-176. 
[Статья]
Кеннет С. Рогофф, Кармен М. Рейнхарт
Экономическая политика. 2009.  № 1. С. 77-114. 
[Статья]
Доримендон Шотаевич Гогохия
Общественные науки и современность. 2017.  № 6. С. 147–157. 
[Статья]
Виктор Сергеевич Мартьянов
Journal of Institutional Studies (Журнал институциональных исследований). 2018.  Т. 10. № 1. С. 41-58. 
[Статья]
Евгений Всеволодович Балацкий
Общественные науки и современность. 2015.  № 6. С. 116-130. 
[Статья]
Марек Соукуп, Иван Вадимович Розмаинский
TERRA ECONOMICUS. 2018.  Т. 16. № 1. С. 56-73. 
[Статья]